Как выделить НДС из суммы

Обновлено: март 2026 · Актуальные ставки: 22%, 20%, 10%

Выделить НДС из суммы нужно тогда, когда цена товара или услуги уже включает налог — и вам требуется узнать, какую часть составляет сам НДС, а какую — стоимость без налога. Это типичная задача при получении счёта-фактуры, оформлении книги покупок или анализе платёжного поручения.

Формула выделения НДС

Формула

НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

Эта формула называется расчётной ставкой. Для ставки 22% расчётная ставка составляет 22/122, для 20% — 20/120, для 10% — 10/110.

Сумма без НДС вычисляется простым вычитанием:

Сумма без НДС

Без НДС = Сумма с НДС − НДС

Примеры расчёта

Пример 1: выделить НДС 22% из суммы 122 000 ₽

Пример расчёта

Сумма с НДС122 000 ₽

Ставка НДС22%

НДС = 122 000 × 22 / 12222 000 ₽

Сумма без НДС100 000 ₽

Пример 2: выделить НДС 20% из суммы 48 000 ₽

Пример расчёта

Сумма с НДС48 000 ₽

Ставка НДС20%

НДС = 48 000 × 20 / 1208 000 ₽

Сумма без НДС40 000 ₽

Пример 3: выделить НДС 10% из суммы 55 000 ₽

Пример расчёта

Сумма с НДС55 000 ₽

Ставка НДС10%

НДС = 55 000 × 10 / 1105 000 ₽

Сумма без НДС50 000 ₽

Расчётные ставки для быстрого счёта

Если нет под рукой калькулятора, запомните расчётные ставки — умножьте на них сумму с НДС и получите размер налога:

Ставка НДС	Расчётная ставка	Коэффициент
22%	22/122	≈ 0,18033
20%	20/120	≈ 0,16667
10%	10/110	≈ 0,09091
7%	7/107	≈ 0,06542
5%	5/105	≈ 0,04762

Когда применяется выделение НДС

При получении счёта-фактуры от поставщика — чтобы понять размер вычета
При анализе входящих платёжных поручений
При заполнении книги покупок
При пересчёте стоимости договора, если цена указана «включая НДС»
При составлении авансовых счетов-фактур

Частые ошибки при выделении НДС

Ошибка 1: умножают сумму на ставку напрямую (например, 100 000 × 22% = 22 000). Это формула начисления, а не выделения. Если сумма уже включает НДС, результат будет неверным.

Ошибка 2: используют старую ставку 20% для операций после 1 января 2025 года. С этой даты основная ставка — 22%.

Ошибка 3: не округляют до копеек. По правилам НК РФ НДС округляется до двух знаков после запятой в ближайшую сторону.

Справочник ставок НДС 2026

Актуальные ставки для расчёта НДС в 2026 году:

Ставка	Расчётная	Когда применяется
22%	22/122	Основная ставка с 2025 года — большинство товаров и услуг на ОСНО
20%	20/120	Применялась до 31.12.2024 — для перерасчёта операций прошлых периодов
10%	10/110	Продукты питания, медикаменты, детские товары, книги и СМИ
7%	7/107	Для плательщиков УСН с доходом 60–250 млн ₽
5%	5/105	Для плательщиков УСН с доходом 20–60 млн ₽
0%	—	Экспорт, международные перевозки, УСН до 20 млн ₽

Частые вопросы

Чем отличается ставка 5% от 7% на УСН?

Ставка 5% применяется при годовом доходе от 20 до 60 млн рублей в год, ставка 7% — при доходе от 60 до 250 млн рублей. Обе ставки не дают права на вычет входящего НДС от поставщиков. Изменить ставку досрочно нельзя — только при переходе на новый налоговый период.

Нужно ли подавать заявление на освобождение от НДС при УСН?

Нет — если доход до 20 млн рублей в год, освобождение от НДС действует автоматически. Как только доход превышает 20 млн, обязанность уплачивать НДС возникает с 1-го числа следующего месяца.

Можно ли рассчитать НДС по ставке 18%?

Да. В калькуляторе на главной странице введите 18 в поле «Другая ставка» и нажмите «Применить». Ставка 18% применялась в России с 1993 по 2018 год — она нужна для анализа старых документов и ретроактивных корректировок.

Рассчитайте НДС прямо сейчас

Введите сумму — калькулятор выделит НДС мгновенно. Все ставки 2026 года, сумма прописью, история расчётов.

← Открыть калькулятор НДС