Выделить или начислить НДС — быстро, точно, бесплатно
С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС. Ставка зависит от годового дохода. Нажмите на карточку — ставка применится к калькулятору.
С 1 января 2025 года основная ставка НДС — 22%. Для ряда категорий сохранены пониженные ставки. Упрощенцы с доходом свыше 20 млн ₽ обязаны уплачивать НДС.
| Ставка | Расчётная | Когда применяется |
|---|---|---|
| 22% | 22/122 | Основная ставка с 2025 года — большинство товаров и услуг на ОСНО |
| 20% | 20/120 | Применялась до 31.12.2024 — для перерасчёта операций прошлых периодов |
| 10% | 10/110 | Продукты питания, медикаменты, детские товары, книги и СМИ |
| 7% | 7/107 | Для плательщиков УСН с доходом 60–250 млн ₽ |
| 5% | 5/105 | Для плательщиков УСН с доходом 20–60 млн ₽ |
| 0% | — | Экспорт, международные перевозки, УСН до 20 млн ₽ |
Применяется когда цена уже включает НДС и нужно найти размер налога.
НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Пример для 22%: из 122 000 ₽ → НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽. Без НДС = 100 000 ₽.
Пример для 10%: из 110 000 ₽ → НДС = 110 000 × 10 / 110 = 10 000 ₽. Без НДС = 100 000 ₽.
Применяется когда есть цена без НДС и нужно выставить счёт покупателю.
НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
Пример для 22%: на 100 000 ₽ → НДС = 22 000 ₽. Итого с НДС = 122 000 ₽.
Пример для 5% (УСН): на 100 000 ₽ → НДС = 5 000 ₽. Итого = 105 000 ₽.
С 1 января 2025 года большинство упрощенцев стали плательщиками НДС. Это одно из крупнейших изменений в налоговом законодательстве за последние годы.
Кто освобождён: организации и ИП на УСН с доходом до 20 млн ₽/год получают автоматическое освобождение — подавать заявление не нужно.
Переходные операции: если договор заключён до 2025 года по ставке 20%, при пересчёте используйте кнопку «20%» в калькуляторе выше.
Выбор ставки: упрощенцы выбирают ставку 5% или 7% при переходе на новый налоговый период. Досрочно отказаться от выбранной ставки нельзя.
Подробные статьи по частым вопросам об НДС в 2026 году: